Comencemos el debate entre C-Corp vs LLC.
Si eres un extranjero no residente y quieres hacer negocios en Estados Unidos, el tipo de empresa que más te conviene crear es una Corporación C o una LLC. Por eso en este artículo veremos un C-Corp vs LLC, para ver cual de estas 2 opciones te resulta mejor para tu negocio.
Intentaremos responder esa pregunta repasando las similitudes entre ambas. ¡Comencemos!
Conformación: Requisitos para crear una LLC o una C-Corp
Las LLC (Limited Liability Company) y las Corporaciones C (también C Corporations o C-Corp) son estructuras legales que sirven para registrar una empresa ante el Estado.
Ambas difieren en algunos puntos como el régimen de impuestos o el modo de financiamiento. Sin embargo, en lo que respecta a su conformación, los pasos para crearlas son (a grandes rasgos) los mismos. Para abrir un negocio en Estados Unidos, ya sea una LLC o una C-Corp, necesitarás:
Elegir el nombre de tu empresa y el estado donde la vas a registrar
Ya sea que quieras crear una LLC o una C-Corp, debes tomar 2 decisiones importantes. Que son el nombre de tu empresa, y el estado en el que se radicará.
Puedes elegir el nombre que quieras para tu empresa, solo debes:
- Asegurarte que esté disponible: Es decir, que no exista otra empresa con el mismo nombre. (Para eso, cada estado suele tener un buscador de nombres disponibles).
- Cumplir con las normas del estado: Por ejemplo, en algunos estados no se permite incluir ciertas palabras en el nombre como “bank” o “trust”.
Con respecto a la elección del estado, este es un punto en el que deberás pensar estratégicamente. En Estados Unidos, cada estado tiene su propia jurisdicción, regulaciones legales y impositivas. Por lo que será diferente que crees tu empresa por ejemplo, en Wyoming, que si lo haces en New York.
Puedes leer este artículo sobre cuál es el mejor estado para abrir tu empresa tocando aquí.
Conseguir un agente registrado
Un agente registrado es una entidad física con domicilio en el estado donde decidas crear tu empresa. Esta locación debe tener disponibilidad en horario comercial (9am a 5pm) para recibir correspondencia y notificaciones oficiales.
Todos los años deberás ratificar la dirección de tu agente registrado ante el estado donde está radicada la empresa.
De toda formas, si eres extranjero y no cuenta con domicilio en Estados Unidos, posiblemente necesitarás contratar un servicio de Agente Registrado. En Cuisy Nate podemos ayudarte con eso.
Presentar artículos de organización ante el estado
En este punto es donde la conformación de una LLC o una C-Corp difiere un poco. En ambos casos se trata de redactar documentos legales que deben ser aprobados por el estado que elijas. Veamos cuáles son las diferencias:
- LLC: En este caso, los miembros deben presentar un documento llamado “Artículo de la organización”. Generalmente, este incluye nombre, agente registrado, estructura de gestión y otros datos dependiendo de las exigencias del Estado.
- C-Corp: En este caso, el documento a presentar se llama “Artículo de incorporación”. Este detalla la estructura, los miembros y otra información requerida para la conformación de la C-corp en cuestión.
Ambos documentos deben ser completados y presentados al estado correspondiente, y deberás esperar su aprobación para comenzar a operar con tu compañía.
Gestionar el EIN (Employment Identification Number)
Sin importar si constituyes una LLC o una C-Corp, necesitars un EIN. Se trata de un número de identificación tributaria que necesitarás para hacer trámites y declaraciones ante el IRS. También es importante porque es un requisito indispensable para abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos.
Para obtenerlo, debes completar el formulario SS4. En él te solicitarán datos sobre las características de tu empresa, entre ellos, si se trata de una LLC o una C Corporation.
La aprobación y obtención del mismo tarda alrededor de 15 días.
Crear un acuerdo operativo
El contenido del acuerdo operativo variará dependiendo de si decides crear una LLC o una C Corp, pero debes hacerlo en ambos casos.
El acuerdo operativo es otro documento que tu empresa deberá redactar. Este detalla:
- Las reglas principales del funcionamiento de la compañía
- Las responsabilidades de los dueños y accionistas.
Abrir una cuenta bancaria empresarial
Si ya completaste con los pasos anteriores, ya tienes una empresa en Estados Unidos. ¡Felicidades!
Ya sea uan LLC o una C-Corp, es probable que necesites abrir una cuenta comercial en Estados Unidos para realizar las transacciones comerciales de la empresa. Por suerte, el proceso se puede hacer de manera remota. Para hacerlo necesitarás:
- Pasaporte vigente
- Tu empresa registrada (LLC o C-Corp)
- EIN (Employment Identification Number)
Puedes visitar este artículo para aprender como abrir tu cuenta bancaria de manera online tocando aquí.
Conocer y acatar las leyes de contratación y empleo
Por último, una vez creada tu empresa deberás tener en cuenta las normas de empleo y contratación estadounidense. Lo cual dependerá de si es una empresa unipersonal o si necesitas contratar empleados. Si tu caso es el segundo, deberás conocer las normas de empleo y contratación en Estados Unidos.
Esto permitirá que tu empresa no cometa infracciones, y por lo tanto, se mantenga operativa.
Estructura empresarial: Cómo están formadas
Si bien ambas estructuras pueden estar constituidas por extranjeros y tener uno o más miembros, existen un par de características organizacionales que las hacen distintas. Estas son:
Existencia de un directorio
Un directorio está compuesto por un grupo de responsable que deben dictaminar las decisiones que tome la empresa.
Para abrir una C-Corp el obligatorio conformar un directorio. En ese sentido, las Corporaciones C son estructuras muy tradicionales.
En el caso de las LLCs, hace flata componer un directorio.
Juntas anuales
Es obligatorio para las C-Corp que su directorio se reúna anualmente y que estas reuniones sean debidamente documentas. Además es necesario que el directorio presente un reporte anual de la actividad de la empresa.
En el caso de existir accionistas, también es un requisito que estos se reúnan periódicamente.
Ahora, con las LLCs, al no existir un directorio, tampoco son necesarias las juntas anuales. Las decisiones y reuniones de los miembros son informales y no es necesario llevar un registro de las mismas.
Estructura independiente
Una vez conformada la C-Corp, se crea una estructura independiente de las personas que la conforman. Entonces, si por ejemplo alguno de los accionistas muere o decide irse de la empresa, la misma seguiría existiendo y funcionando con normalidad.
En el caso de lasLLC, no existe una estructura corporativa independiente de las personas que la componen. Es decir que:
- Una LLC de un solo miembro se disuelve si el mismo no cumple con los requisitos anuales para mantenerla activa.
- Una LLC de varios miembros debe especificar en el acuerdo operativo qué hacer en caso de que uno de ellos abandone la empresa.
Cantidad de dueños
Tanto las C-Corp como las LLC pueden tener un número ilimitado de dueños y está permitido que sean extranjeros. Esto las diferencia de otras estructuras empresariales como Corporaciones S, que tienen un límite de 100 miembros que deben ser estadounidenses.
Que impuestos paga una C-Corp vs. una LLC
Cada una está sujeta a regímenes diferentes. Las LLC son empresas denominadas pass through. Es decir, que las obligaciones fiscales pasan a través de la empresa y recaen en los dueños. Es posible que las LLC estén exentas de impuestos. Pero de no ser el caso, los impuestos que los dueños pueden llegar a pasar son:
- Sobre las ganancias de la empresa: Esto se determina todos los años en tu declaración de impuestos. Consiste en restar tus gastos a tus ingresos. De este modo pagarás impuestos sobre el resultado de este cálculo. Si la empresa no tiene ganancia entonces no estará obligada impositivamente.
- Sobre el trabajo autónomo (Self Employment Tax). Se trata del caso en que los miembros trabajan activamente en la empresa. Este impuesto cubre los gastos de medicare y seguro social.
Además, para el IRS las LLC no tiene un régimen fiscal específico, sino que reciben el mismo tratamiento fiscal que sus miembros. Por eso, para las LLC existen otras opciones para tributar, como:
- Corporación S, completando el formulario 2553
- Una Corporación C, completando el formulario 8832
El principal beneficio de cambiar el trato fiscal es que podrás tributar como una corporación pero sin perder todos los beneficios de ser una LLC.
Ten en cuenta que para tributar como corporación S debes cumplir con algunos requisitos, como que haya miembros estadounidenses en la LLC por lo que no es la mejor opción para extranjeros no residentes que busquen hacer negocios con baja carga impositiva en Estados Unidos.
Por otro lado, las C-Corp, pagan algo llamado “doble imposición”. Es decir, que deben pagar impuestos a nivel corporativo y que, generalmente, sus miembros deben pagar impuestos a nivel personal también. En resumen, las C-Corp deben pagar:
- El 21% anual sobre los ingresos generados por la compañía.
- El 30% sobre la ganancia de cada socio en caso de que se repartan dividendos.
Respecto a este último punto, existe una excepción. La doble tributación puede evitarse si Estados Unidos tiene un convenio de doble tributación con tu país de residencia. Puedes chequearlo aquí.
Obligaciones como dueño de una LLC vs una C-Corp
En cuanto a las responsabilidades de cada estructura empresarial, son similares. Tantos las C-Corp como las LLC separan a la persona física de la persona jurídica. Esto protege a las personas y sus bienes frente a eventualidades de la empresa, como deudas o la quiebra.
Por lo tanto, si algo sale mal, tanto en una LLC como en una C-Corp, los bienes personales de los dueños están protegidos.
Reparto de ganancias de una LLC vs. una C-Corp
En empresas de más de un miembro, eventualmente llegará el momento de repartir ganancias. Este procedimiento es diferente según el tipo de empresa que constituyas.
En una LLC, son los mismos dueños quienes deciden como se distribuirán las ganancias de la empresa. En el acuerdo operativo de la empresa, estos deben detallar cómo se repartirán las ganancias en función de la participación de cada uno en la empresa. En esta distribución, no se sigue necesariamente la proporción de propiedad y la misma no tiene por qué ser equitativa.
En una C-Corp, el reparto de las ganancias debe ser equitativo entre los socios según su cantidad de acciones. Es decir, los accionistas reciben dividendos en proporción a su participación accionaria en la empresa. Por ejemplo, si un accionista posee el 10% de las acciones de la empresa, entonces recibirá el 10% de los dividendos.
Financiamiento: ¿Con qué tipo de empresa puedo obtener inversiones?
Muchas veces hay ocasiones en las que con tu propio dinero no alcanza para que tu negocio funcione y crezca. Ahí es donde te conviene recibir apoyo financiero de otras personas o entidades que apuesten por él. Normalmente los empresarios suelen pedir préstamos bancarios o buscan inversores.
Por su estructura más tradicional y jerárquica, las Corporaciones C parecen una opción más viable para la búsqueda de financiamiento. Estas pueden:
- Emitir acciones y cotizar en bolsa, atrayendo diversos inversionistas
- Obtener crédito bancario a nombre de la corporación.
Pero ese no es el caso para las LLCs. Por su estructura más flexible e informal, estas no pueden cotizar en bolsa ni emitir acciones. Además, los bancos tradicionales estadounidenses suelen ser reacios a darles préstamos.
Finalmente: ¿Cuál me conviene más?
Ya que repasamos los puntos más importantes, podemos resumir que:
- C-Corp: Es ideal para empresas que ya estéñ funcionando y quieran expandirse. Tener una cuenta bancaria y persona jurídica en USA, sin duda le facilitará alcanzar nuevos clientes y mercados.
- LLC: Excelente opción para empresas pequeñas de uno o pocos miembros o que se encuentren en una etapa inicial de formación. Su estructura flexible, su rápida puesta en marcha y las facilidades impositivas la convierten en el tipo de compañía ideal para pequeños emprendedores o freelancers.
Si quieres abrir una LLC, estás en el lugar correcto
Como ya sabes, para extranjeros no residentes que están empezando su carrera, emprendimiento o pequeña empresa, las LLC son la mejor opción.
Si este es tu caso, en Crece Grow podemos ayudarte con todo el proceso de apertura de tu LLC. Te brindaremos asesoría desde la elección del nombre y el estado para radicar tu empresa, hasta la declaración y pago de impuestos.
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