¿Cuál es el mejor estado para abrir mi LLC?

¿Qué es una LLC? ¿Cuál es el mejor estado para abrir mi LLC? Estas y demás dudas que tienes las aclararemos en este artículo.

Seguramente quieres alcanzar mercados extranjeros y llevar tus productos y servicios al mundo. Y una de las mejores y más factibles opciones para lograrlo es abriendo una LLC en los Estados Unidos. Así podrás recibir dinero en dólares sin tener que estar convirtiendo las monedas, acceder a créditos, y aprovechar las bajas cargas impositivas.

Lo mejor de esto es que crear una LLC en Estados Unidos puede ser realmente sencillo. Sin embargo, Estados Unidos cuenta con 50 estados, y existen variaciones burocráticas y tributarias en cada uno. Por eso, es importante que sepas cual de todos los estados te ofrece las mejores condiciones según tus objetivos y necesidades.

En este artículo exploraremos todos los aspectos. ¡Comencemos!

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¿Qué es una LLC?

Comencemos aclarando que es una LLC. Una LLC (Limited Liability Company) o Compañía de Responsabilidad Limitada, es un tipo de estructura de negocios. Puedes crearla siendo residente o siendo extranjero no residente de Estados Unidos, es decir, aunque vivas en Colombia y no tengas visa, podrás crearla.

Por esto es una estructura muy elegida por pequeñas empresas o freelancers que desean conquistar el mercado internacional. Definitivamente es una muy atractiva opción para aquellas personas que buscan maximizar sus recursos y simplificar el proceso de establecimiento de una empresa.

De las mayores características que tienen las LLC son:

Responsabilidad limitada

Al ser propietario de una LLC no serás personalmente responsable ante deudas o demandas de la empresa. Es decir, tu integridad y activos personales estarán a salvo de los acreedores y demandantes de la LLC.

Simplicidad

Las LLC cuentan con pocos requisitos de presentación de informes anuales. Además puedes constituirla con facilidad de ayuda de un profesional o por cuenta propia. Sin mencionar que no requieren juntas de accionistas ni consejo de administración.

Facilidad fiscal

Las LLC no están obligadas a pagar impuestos federales sobre la renta a nivel comercial, como lo hacen otras sociedades anónimas. Es decir, que se les aplica la tributación de flujo directo. Esto sucede porque los ingresos que genera la empresa se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de cada miembro.

A diferencia de otro tipo de empresas que deben pagar lo que se conoce como “doble imposición”. Es decir, pagan impuestos tanto por las ganancias individuales de cada socio como por las ganancias de la compañía.

Ahora que ya sabemos que es una LLC, pasemos a los puntos a considerar para elegir el estados:

Cómo elegir el mejor estado para abrir mi LLC

En este artículo no te diremos qué estado específico elegir, porque cada caso es diferente, pero si te daremos lineamentos que pueden informarte más a la hora de elegir dónde abrir una LLC.

Debes saber que elegir el estado de formación importa. No deberías de escoger aleatoriamente el estado, y menos aún si planeas tener presencia física en Estados Unidos.

Entonces vamos a los aspectos a tener en cuenta a la hora de elegir el estado:

Presencia física en USA: ¿Lo estás considerando?

Para la mayoría, una de las principales razones para abrir una LLC en USA es la oportunidad de poder hacer negocios internacionales con menos obstáculos que en su país de origen.

Sin embargo, si planeas tener presencia física en USA, es recomendable que abras tu LLC en el estado en el cual planeas tener dicha presencia.

La razón es muy simple: crear una LLC en USA implica ciertas obligaciones que varían entre no residentes y residentes. Y una LLC deberá ser registrada en cada estado con el que se tenga un nexo físico. Por esto si los dueños o el negocio tiene presencia física en USA, no da lo mismo el estado que escojas.

Principalmente esta normativa se refiere a los siguientes casos:

• Si la LLC tiene un agente dependiente en USA, es decir, cuyos ingresos provienen principalmente del trabajo en la compañía, no necesariamente con contrato.
• Si existe algún establecimiento permanente en los Estados Unidos donde se lleve a cabo las operaciones del negocio (ejemplos: tiendas, bodegas, oficinas, sucursales, etc.).
• Si alguno de los dueños de la LLC vive en Estados Unidos.

Si se da alguna de estas situaciones, o a futuro planea que sea así, lo más común sería constituir la LLC en el mismo estados. De lo contrario te expones a:

• Pagar doble registro (o más si tu negocio tiene presencia en más estados).
• Cumplir con obligaciones estatales en cada uno de los estados para el mantenimiento de tu LLC.
• Renovar el agente registrado y entregar el reporte anual (si es requerido).

En conclusión: si vas a crear una LLC en USA y planeas mudarte al país, lo mejor será radicarla en el estado que tengas pensado vivir.

Impuestos en USA

Seguro has escuchado que, en caso de vender productos o servicios digitales, estos se encuentran exentos de pagar impuestos, y es cierto, incluso para empresas con clientes dentro o fuera de USA.

Pero no es lo único que debes saber. Observemos algunos detalles que deberías considerar sobre los impuestos al crear una LLC en USA.

¿Cuáles LLCs pagan impuestos y cuáles están exentas?

Los impuestos siempre estarán presentes a la hora de tener un negocio. Pero te tenemos buenas noticias: si quieres crear una LLC en USA y NO eres ciudadano americano, ¡estás de suerte! Porque, en general, las LLCs de propietarios extranjeros no pagan impuestos federales en USA.

PERO, hay una condición importante: si tu LLC realiza actividades comerciales dentro de USA que califica como ETBUS (Engaged in Trade or Business in the US), entonces sí deberás pagar impuestos.

ETBUS es básicamente, que si tu LLC está involucrada en negocios “de monto considerable, continuos y regulares” con entidades o sujetos estadounidenses y tiene al menos un Agente Dependiente en USA, entonces estarás sujeto a pagar impuestos.

Un Agente Dependiente es esa persona o entidad (mencionada más arriba) con presencia física permanente en USA. Algunas LLC podrán tener Agentes Dependientes Indispensables para el funcionamiento de la empresa, como oficinas, contratistas regulares o empleados. Dichas empresas califican como ETBUS.

Pero es probable que no califiques como ETBUS si tu LLC en USA si:

• Ofrece consultoría
• Invierte en acciones
• Presta servicios desde el extranjero
• Vende productos digitales

En dichos casos, no tendrás que pagar impuestos. Pero sí, deberás presentar una declaración de impuestos anual de igual manera. Significa que deberás declarar tus ganancias (si es que las tuviste), aunque no debas desembolsar dinero necesariamente.

En conclusión: Si eres dueño de una LLC en USA, es realmente importante que conozcas las condiciones para pagar impuestos y estar al tanto de si tu actividad comercial califica o no como ETBUS.

Normas que rigen a las LLC: IRS y LLCA

Es fundamental informarte sobre las normas que rigen a las LLC, a pesar de que sea un tema tedioso. Permítanos enseñarle porqué.

Como USA es un país federal, existen organismos que regulan actividades en todo el territorio y otros que lo hacen únicamente en su propia jurisdicción. Por lo tanto, una empresa puede tener que cumplir requisitos de dos niveles:

• Nivel Nacional: Los requisitos exigidos por la Internal Revenue Service o IRS. La IRS es la entidad de USA encargada de cumplir las leyes tributarias y recaudar impuestos. Las normas del IRS se aplican por igual para todas las LLC, sin importar en que estado hayan sido constituidas.
• Nivel Estatal: con la Limited Liability Company Act o LLCA, este tipo de normativa es específica para las LLC y forma parte de las normas locales impuestas por las secretarías estatales, que sólo son aplicadas en su propio estado.

En los LLCA (Limited Liability Company Act) de cada estado se establece con detalle el funcionamiento de las LLC y todos los procedimientos a seguir en diferentes circunstancias presentadas.

Un ejemplo sería que, en el LLCA de ciertos estados, es obligatorio que una LLC presente un Acuerdo Operativo. O en algunos estados pueden exigir la presentación de un reporte anual (veremos esto más adelante).

En conclusión, sin importar el país donde te encuentres, si quieres abrir una LLC te sugerimos informarte adecuadamente sobre las leyes locales del estado donde decidas establecer la empresa. Dichas regulaciones te ayudarán a decantarte por un estado u otro, como veremos a continuación.

Reporte anual y costos de renovación de una LLC

Si deseamos mantener una LLC en USA operativa, muchas veces tendrás que lidiar con un reporte anual y costos de renovación. A continuación veremos que implica cada uno y las variaciones concretas entre estados:

Reporte anual

Se trata de una obligación que debe cumplir periódicamente para que la empresa se mantenga operativa. En la mayoría de estados la periodicidad es anual, de ahí su nombre. Aunque en algunos estados puede ser cada dos años o incluso diez. Cada estado exige un formato diferente de reporte, por ello se cobra una cuota de renovación, que en la mayoría es menor a 100 dólares.

Aún así, en la mayoría se suele pedir corroborar información, por si ha habido cambios en la propiedad, administración, agente residente, domicilio fiscal, etc.

Costos de renovación

Asimismo, debes saber que junto con el informe o Reporte Anual, muchos estados exigen una tarifa de renovación, que por lo general es inferior a 100 dólares, que suele llamarse annual fee.

PERO, no todos los estados cobran dicho fee annual. Ahora bien, ¿Cuál es el estado que más le puede convenir en términos de costo?

Reporte Anual y Costos de renovación (fee annual) por estado

Existen 6 estados que no exigen reporte anual y no cobran ninguna costos de renovación (annual fee):

• Arizona
• Missouri
• New México
• Ohio
• Pennsylvania
• South Carolina.

Además existen 4 estados que exigen el reporte anual pero no costos de renovación (annual fee):

• Idaho
• Minnesota
• Mississippi
• Texas

En cuanto a los estados que si exigen el reporte anual y cobran tarifa por ellos, es importante considerar cada detalle:

• 34 estados cobran una tarifa inferior a 100 dólares.
• 15 estados (más el Distrito Federal) cobran una tarifa superior a los 100 dólares.

Otro aspecto muy importante a tener en cuenta es que:

• 27 estados no cobran multa por el retraso en la entrega del reporte anual.
• 22 estados (más el Distrito Federal) sí cobran multa por el retraso.

Se puede decir, que estos son los factores más importantes a tener en cuenta antes de decidir sobre el Reporte Anual de tu LLC en USA. También es sumamente importante conocer la periodicidad y fechas de entrega del informe, porque varían de en estado a otro. Podrías buscar dicha información en el LLCA del estado que estás evaluando o revisando en nuestro listado de Fee anuales y vencimientos.

LLC anónimas: Protección de la privacidad

Muchos emprendedores y pequeños empresarios se preocupan por proteger su información privada, y esto puede influir en la decisión de en que estado abrir su nueva LLC en USA.

Las LLC anónimas no tienen obligación de informar el nombre de sus propietarios. Gracias a esto, la información podrá mantenerse privada y no aparecer en la base de datos estatal. Es importante aclarar que no deberás proveer tu nombre a la hora de llenar el papeleo para abrir tu LLC. Caso contrario, quedarás expuesto en los registros públicos.

Aún así, dicho anonimato no es absoluto. El IRS y la secretaria estatal tendrán acceso a los datos de la empresa aunque la LLC sea anónima. Lo que ocurre es que, en estos estados, la información sobre los propietarios de la empresa no se difunde.

Hay 4 estados que ofrecen anonimato en las LLC:

• Wyoming
• Nevada
• Delaware
• New Mexico

Por ejemplo, para cualquier LLC registrada en Delaware, son considerados asuntos privados:

• La identidad de los miembros
• Sus porcentajes de la titularidad
• La valuación financiera

Solo las personas dentro de la empresa tendrán acceso a dicha información confidencial. Algunas ventajas de una LLC anónima son:

• Reducen las posibilidades de que alguien inicie una demanda. Como los activos de los propietarios de una LLC no son fácilmente rastreables, no existe manera sencilla de estimar cuán rentable sería un juicio.
• Si eres una persona muy conocida, podrás ocultar tu participación en un negocio del ojo público, si así lo deseas.
• Mantendrás en privado la magnitud de tu negocio. Estarás a resguardo de posibles competidores que se interesen en conocer tus procesos
• Puede resguardarte de personas poco confiables. Con una LLC estándar, toda tu información pública está al alcance de las manos de cualquiera, sin importar qué intenciones tenga. En cambio, el anonimato te permite guardar información sensible.
• El anonimato es muy útil si utilizas una LLC para invertir en bienes raíces o alquilar propiedades. Evitarás que los inquilinos se dirijan directamente a tí en caso de inconvenientes. 

Como puedes observar, existen múltiples razones para tener en cuenta estados que garanticen privacidad. Pero si tu negocio es pequeño y tradicional, y ninguno de los casos anteriormente mencionados se aplica a tu situación, es probable que no te sirva como criterio para elegir un estado.

Tribunales específicos y legislación local

Otros factores a tener en cuenta al momento de crear una LLC en USA son la existencia de tribunales específicos y la legislación estatal o local.

En USA es muy común resolver conflictos comerciales a través de demandas judiciales, en algunos estados tienen legislación más favorables a entidades comerciales. Como es el caso de Wyoming y Delaware. Tienen leyes que hacen más difícil interponer demandas contra las LLC.

De hecho, específicamente Delaware, es un estado conocido por tener corte especializada en resolver problemas corporativos y comerciales. Dicho tipo de tribunales te podrían resultar útiles si piensa expandir tu empresa a nivel nacional e internacional.

¿Cuáles son los mejores estados para abrir una LLC?

Existen 5 estados que son realmente atractivos para las LLC que se quieran radicar en sus territorios. Veamos cada una de ellas:

Wyoming

Además de ser un estado que ofrece LLC anónimas, ocupó el primer lugar en el índica de Clima Tributario Empresarial del Tax Foundation en 2022, debido a su favorable política impositiva. Por eso es uno de los estados más populares y recomendados para iniciar una LLC en USA.

Son principalmente más populares gracias a que tienen:

• Impuestos ultra bajos
• Fuertes protecciones de la privacidad
• Fee anual económico de 60 USD.

Puedes ver esta guía completa sobre como abrir una LLC en Wyoming.

New Mexico

También ofrece protección de privacidad a las LLC, para evitar que la información de la empresa se haga pública. Aún así, sus características más relevantes y atractivas son:

• No cobra fee anual de renovación.
• No exige reporte anual.
• Es el estado con las tasas de presentación o filling de documentación para LLC más bajas del territorio americano.

Delaware

Con el 66.8% de todas las empresas Fortune 500 constituidas allí, Delaware se posiciona como el estado más favorable para las empresas. El mismo cuenta con 2 de varios elementos atractivos y relevantes a la hora de fundar una empresa. Sin embargo, en lo que respecta a la creación de LLCs para no residentes, estas son sus ventajas:

• No cobra impuesto sobre las ventas ni el impuesto de sociedades sobre bienes y servicios.
• De los 4 estados que ofrece LLC anónimas, es donde el anonimato tiene mayor alcance.

Pero, la mayor desventaja de Delaware es que tiene uno de los fees anuales de renovación más altos, de 300 USD.

Nevada

Como las anteriores, ofrece protección de privacidad a las LLC, para evitar que la información de la empresa se vuelva pública. Además el estado de Nevada solo grava impuestos sobre las ventas realizadas dentro del estado, lo cual es ideal para cualquier emprendedor que esté buscando expandir su negocio internacionalmente.

Sin embargo, su mayor desventaja es que tiene costos de mantenimiento altos:

• El Reporte Anual (Annual List of Managers or Managing Members), de 150 USD.
• La licencia Comercial (State Business Licence Renewal), que se renueva anualmente también, de 200 USD.

Ten en cuenta que estas recomendaciones serán de mayor utilidad para las personas que no sean residentes de Estados Unidos, aún así, si tienes pensado ir a Estados Unidos a vivir, lo más recomendado es abrirla en el estados en el que tengas pensado ir.

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